Cette note présente la procédure à suivre pour établir la concordance entre le chiffre d’affaires repris sur les déclarations TVA et le chiffre d’affaires repris en comptabilité. En cas de problème, votre responsable de dossier peut vous aider.

Afin de présenter la concordance TVA de manière uniforme entre tous les bureaux, la présentation d’Esneux a été retenue pour adapter tous les dossiers de tous les bureaux.

Cette présentation permettra de faire d’une pierre deux coups, puisque le nouveau schéma permet de remplacer à la fois le document interne de concordance antérieurement utilisé à Trooz et Verviers, ainsi que le document qui est annexé au dossier fiscal.

La présentation sera différente, selon que l’on a une déclaration mensuelle ou trimestrielle. Le tableau Excel ci après est dédoublé en fonction de la fréquence des déclarations. Les deux schémas sont placés sur deux onglets différents dans un fichier repris en modèle dans Azur et pourront être générés provisoirement, puis inclus dans le rapport comptable en cours de préparation.

Pour simplifier les concordances, on comparera le chiffre d’affaires déclaré dans les déclarations TVA avec le seul chiffre d’affaires repris en classe 70. Dès lors, toutes les autres facturations, en ce compris celles qui figurent dans les autres produits d’exploitation, seront reprises dans la justification et cela systématiquement.

Le dessin de ces documents se présente donc comme suit (à adapter en fonction de l’exercice comptable) :

Voici le dessin destiné aux dossiers qui présentent une fréquence trimestrielle de déclarations :

CONCORDANCE DECLARATIONS T.V.A. ET COMPTABILITE

 

SYNTHESE DES DECLARATIONS DE T.V.A.

 

CASE

00

01

03

45

46

47

48

49

Total

Cumul

0%

6%

21%

co-co

intra

export & ass

NC intra

NC autres

 

1er Trimestre

                   

2ème Trimestre

                   

3ème Trimestre

                   

4ème Trimestre

                   
                     
 

Total

                   
 

CONCORDANCE T.V.A. ET CHIFFRE D’AFFAIRES

 

Synthèse des déclarations de T.V.A.

 
 

correspondant à

 

+ chiffre d’affaires porté à la rubrique 70 du compte de résultats

   
 

+ factures à établir au 1er jour de l’exercice

   

– factures à établir au dernier jour de l’exercice

   
 

– Notes de crédit à établir au 1er jour de l’exercice

   

+ Notes de crédit à établir au dernier jour de l’exercice

   
 

– acomptes au 1er jour de l’exercice suivant compte 46xx

   

+ acomptes au dernier jour de l’exercice suivant compte 46xx

   
 

+ vente sur immobilisé

   
     

– divers repris en autres produits à détailler

       
     
       

Voici le dessin destiné aux dossiers qui présentent une fréquence mensuelle de déclarations :

CONCORDANCE DECLARATIONS T.V.A. ET COMPTABILITE

 

SYNTHESE DES DECLARATIONS DE T.V.A.

 

CASE

00

01

03

45

46

47

48

49

Total

Cumul

0%

6%

21%

co-co

intra

export & ass

NC intra

NC autres

 

Janvier

                   

Février

                   

Mars

                   

Avril

                   

Mai

                   

Juin

                   

Juillet

                   

Août

                   

Septembre

                   

Octobre

                   

Novembre

                   

Décembre

                   
                     
 

Total

                   
 

CONCORDANCE T.V.A. ET CHIFFRE D’AFFAIRES

 

Synthèse des déclarations de T.V.A.

 
 

correspondant à

 

+ chiffre d’affaires porté à la rubrique 70 du compte de résultats

   
 

+ factures à établir au 1er jour de l’exercice

   

– factures à établir au dernier jour de l’exercice

   
 

– Notes de crédit à établir au 1er jour de l’exercice

   

+ Notes de crédit à établir au dernier jour de l’exercice

   
 

– acomptes au 1er jour de l’exercice suivant compte 46xx

   

+ acomptes au dernier jour de l’exercice suivant compte 46xx

   
 

+ vente sur immobilisé

   
     

– divers repris en autres produits à détailler

       
     
       

Compte tenu du détail des chiffres d’affaires déclaration par déclaration, ce document pourra remplacer l’ancien tableau établi et qui n’a donc plus de raison d’être.

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